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매년 1~2월이면 찾아오는 연말정산 시즌.
많은 직장인들이 “이번엔 얼마나 돌려받을까?”를 기대하죠.
하지만 공제 항목을 제대로 모르고 지나치면 받을 수 있는 환급금을 놓칠 수도 있습니다.
오늘은 연말정산에서 꼭 챙겨야 할 주요 소득공제 항목을
쉽게 정리해드리겠습니다.
이 글 하나로 연말정산 환급을 극대화할 수 있습니다.
1️⃣ 소득공제와 세액공제의 차이
먼저 개념부터 짚고 넘어가야 합니다.
연말정산에는 두 가지 주요 공제 방식이 있습니다.
| 소득공제 | 과세 대상이 되는 ‘총소득’에서 일정 금액을 빼줌 | 국민연금, 보험료, 주택자금 등 |
| 세액공제 | 이미 계산된 ‘세금’에서 일정 금액을 직접 빼줌 | 신용카드 공제, 교육비, 의료비 등 |
즉:
소득공제 = 세금 계산 전 소득 줄이기
세액공제 = 계산된 세금에서 직접 깎기
2️⃣ 기본공제 – 모든 근로자의 필수 항목
가장 먼저 적용되는 기본공제입니다.
본인 + 부양가족 1인당 연 150만 원 공제가 가능합니다.
✅ 부양가족 공제 요건
- 배우자: 연 소득 100만 원 이하
- 부모님: 만 60세 이상, 연 소득 100만 원 이하
- 자녀: 만 20세 이하
같은 가족이라도 중복 공제는 불가능하니
가족 간 ‘누가 부양자로 올릴지’ 미리 조율해야 합니다.
3️⃣ 신용카드 등 사용금액 공제
소득공제 항목 중 가장 비중이 큰 부분입니다.
총 급여의 25% 초과 사용분부터 공제 대상이 됩니다.
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드 / 현금영수증 | 30% |
| 대중교통 / 전통시장 사용분 | 40% |
공제 한도: 최대 300만~600만 원 (소득 수준별 차등)
Tip:
카드 여러 장을 사용 중이라면,
하반기에는 체크카드나 현금영수증 위주로 결제하는 게 유리합니다.
4️⃣ 보험료 공제
근로자가 납부한 건강보험, 고용보험, 국민연금 등은 전액 공제됩니다.
추가로 **보장성 보험(생명·실손·암보험 등)**에 가입했다면
연 100만 원 한도 내에서 12% 공제가 가능합니다.
배우자나 자녀 명의 보험료도
근로자가 실제 납부했다면 공제 가능합니다.
5️⃣ 주택 관련 공제
내 집 마련을 위한 근로자에게 중요한 공제 항목입니다.
| 주택청약종합저축 | 무주택 세대주 | 240만 원 × 40% (96만 원 한도) |
| 전세자금대출 이자상환액 | 무주택자 | 연 300만 원 한도 |
| 주택담보대출 이자상환액 | 1주택자 (고정금리·장기) | 최대 1,800만 원 |
청약통장은 무조건 “무주택 세대주”만 가능하다는 점 주의하세요.
6️⃣ 자녀 관련 공제
아이를 키우는 가정은 놓치기 쉬운 공제 항목이 많습니다.
| 자녀 세액공제 | 1명: 15만 원 / 2명: 30만 원 / 3명 이상: 30만 + 추가 30만 원 |
| 출산·입양 세액공제 | 첫째 30만 원 / 둘째 50만 원 / 셋째 이상 70만 원 |
| 교육비 공제 | 초·중·고 자녀당 300만 원 / 대학생 900만 원 |
| 보육비 공제 (유치원 등) | 학원비·돌봄비 포함 가능 |
💡 자녀 이름으로 결제했더라도, 부모 명의 카드로 결제하면 공제 인정됩니다.
7️⃣ 의료비 공제
의료비는 소득공제보다는 세액공제 항목으로 분류됩니다.
✅ 총 급여의 3% 초과분만 공제 가능
✅ 공제율 15%
| 본인, 배우자, 부양가족 | 병원비, 약값, 치과, 한의원, 안경, 보청기 등 |
| 공제 제외 | 미용, 성형, 건강보조식품 |
💡 안경 구입비는 영수증에 시력교정용 명시가 되어 있어야 인정됩니다.
8️⃣ 교육비 공제
본인뿐 아니라 자녀의 교육비도 공제 가능합니다.
| 본인 (대학원 포함) | 900만 원 | 15% |
| 자녀 (초중고) | 300만 원 | 15% |
| 장애인 특수교육비 | 전액 | 15% |
💡 학원비는 초·중·고등학생만 해당되며,
유치원, 어린이집은 보육비 항목으로 분리됩니다.
9️⃣ 기부금 공제
기부금은 금액이 크면 환급금에 직접적인 영향을 줍니다.
| 법정기부금 (대한적십자, 이웃돕기 등) | 100% | 소득 한도 내 |
| 지정기부금 (학교, 종교단체 등) | 15~30% | 소득의 10~20% |
💡 종교단체 기부는 이름이 국세청 지정기부금 단체에 포함되어 있어야 공제됩니다.
10️⃣ 연금저축 및 IRP 공제
노후 대비용으로 세액공제 효과가 가장 큰 항목입니다.
| 연금저축 | 400만 원 | 13.2~16.5% |
| IRP(개인형퇴직연금) | 700만 원 | 최대 16.5% |
연금저축과 IRP는 합산 최대 700만 원까지만 공제됩니다.
두 상품을 병행하면 세액 절감 효과가 매우 큽니다.
마무리 정리
연말정산의 핵심은 **“1년 동안 쓴 돈을 얼마나 세금 혜택으로 돌려받을 수 있느냐”**입니다.
소득공제 항목은 많지만, 대부분 자동으로 반영되지 않기 때문에
직접 확인하고, 증빙자료를 꼼꼼히 챙겨야 합니다.
핵심 체크리스트
- 가족 기본공제 확인
- 신용카드 사용비율 조정
- 보험·의료비·교육비 증빙 제출
- 청약저축·IRP 납입내역 확인
조금만 신경 쓰면 수십만 원에서 많게는 수백만 원 환급도 가능합니다.
이번 연말정산에서는 놓치지 말고 꼭 챙기세요!
